1С Франчайзи | фирма «ИТ-Бизнес» Ярославль - Закрытие счета 26 в программе «1С:Бухгалтерия 8» при отсутствии выручки.

Help!

21.05.2012

Главная

Статьи

Закрытие счета 26 в программе «1С:Бухгалтерия 8» при отсутствии выручки.

10.03.2009

Ежемесячно в бухгалтерском учете производятся регламентные операции по закрытию месяца. Эти операции выполняются регламентным документом «Закрытие месяца». Одна из этих операций – закрытие счетов затрат. При этом часто у организации, которая только начинает деятельность, возникает задача: как закрыть 26 счет, когда нет выручки, как распределить 26 счет, задав базу распределения вручную?

В этой статье предлагается методика решения этой задачи.

Параметры учетной политики (меню: Предприятие/Учетная политика/Учетная политика организаций):

Метод «Директ-костинг» не используется.

Последовательность переделов: «Определяется автоматически».

В регистр сведений «Методы распределения косвенных расходов организаций» (меню: Предприятие/Учетная политика/Методы распределения косвенных расходов организаций) занесем способ определения базы распределения:

Период	Организация	Счетзатрат	Счет затрат (НУ)	Подразделение	Статья затрат	База распределения	Список статей затрат
01.01.2009	Нашаорганизация	26	26.01			Плановая себестоимость выпуска

В примере затраты формировались документом «Отражение зарплаты в регламентном учете»

Счет Дт	Субконто Дт	Количество Дт	Счет Кт	Субконто Кт	Количество Кт	Сумма
		Валюта Дт			Валюта Кт	Содержание
		Вал. сумма Дт			Вал. сумма Кт	№ журнала
26	Подразделение 1		70	Иванов Иван Иванович		1 000,00
	Оплата труда					Оплата труда
						ЗП

Распределим эту сумму между подразделениями 2 и 3 в отношении 2:1. Для задания базы распределения используем документ «Отчет производства за смену» (меню: Производство/Отчет производства за смену):

При проведении документа сформируются проводки:

Счет Дт	Субконто Дт	Количество Дт	Счет Кт	Субконто Кт	Количество Кт	Сумма
		Валюта Дт			Валюта Кт	Содержание
		Вал сумма Дт			Вал. сумма Кт	№ журнала
90.02.1	Основная номенклатурная группа		20.01	Подразделение 2		2,00
				Основная номенклатурная группа		Услуга2

Аналогично для «Подразделения 3», только значение реквизита «Сумма (плановая)» поставим 1.

А теперь делаем закрытие месяца (установив флажок «Закрытие счетов 20, 23, 25, 26 и корректировка себестоимости выпуска»).

Проводки документа:

Счет Дт	Субконто Дт	Количество Дт	Счет Кт	Субконто Кт	Количество Кт	Сумма
		Валюта Дт			Валюта Кт	Содержание
		Вал. сумма Дт			Вал. сумма Кт	№ журнала
90.02.1	Основная номенклатурная группа		20.01	Подразделение 2		−2,00
				Основная номенклатурная группа		Корректировка выпуска продукции (услуг)

90.02.1	Основная номенклатурная группа		20.01	Подразделение 3		−1,00
				Основная номенклатурная группа		Корректировка выпуска продукции (услуг)

20.01	Подразделение 2		26	Подразделение 1		666,67
	Основная номенклатурная группа			Оплата труда		Распределение ОПР и ОХР
	Оплата труда
20.01	Подразделение 3		26	Подразделение 1		333,33
	Основная номенклатурная группа			Оплата труда		Распределение ОПР и ОХР
	Оплата труда
90.02.1	Основная номенклатурная группа		20.01	Подразделение 2		666,67
				Основная номенклатурная группа		Корректировка выпуска продукции (услуг)

90.02.1	Основная номенклатурная группа		20.01	Подразделение 3		333,33
				Основная номенклатурная группа		Корректировка выпуска продукции (услуг)

Следует учитывать, что приведенный пример – один из способов решения задачи (при заданных параметрах учетной политики и базы распределения косвенных расходов).